Evelyn Ohler – Steuerberaterin · Partnerin
Mehr über Evelyn Ohler erfahrenUnternehmensnachfolge – die Zukunft Ihres Unternehmens gestalten
Ein Unternehmen zu übergeben bedeutet mehr, als einen Nachfolger zu finden. Für viele Unternehmer geht es um ihr Lebenswerk, die Verantwortung gegenüber den Mitarbeitenden und die Frage, wie es mit dem Unternehmen weitergeht. Gleichzeitig müssen die eigene finanzielle Absicherung und die persönlichen Vorstellungen für die Zeit nach der Übergabe berücksichtigt werden.
Manchmal steht ein Nachfolger innerhalb der Familie oder des Unternehmens bereits fest. Manchmal muss erst eine geeignete Person gefunden werden. Und häufig ist noch offen, wann und in welchen Schritten der bisherige Inhaber Verantwortung abgeben möchte.
Wir klären gemeinsam mit Ihnen, welche Nachfolge zu Ihren Zielen und Ihrer persönlichen und wirtschaftlichen Situation passt. Dabei übernehmen wir die steuerliche Konzeption und koordinieren auf Wunsch die Zusammenarbeit mit den weiteren beteiligten Beratern. Bei unseren bestehenden Mandanten sprechen wir das Thema Unternehmensnachfolge auch frühzeitig selbst an.
Aus unserer Beratungspraxis: Unternehmensnachfolge frühzeitig vorbereiten
Ein Unternehmer wollte sein Unternehmen langfristig an die nächste Generation weitergeben. Allerdings stand noch nicht fest, welches seiner Kinder später die Geschäftsführung übernehmen würde. Gleichzeitig war klar, dass die Übertragung schrittweise erfolgen sollte.
Wir haben deshalb zunächst die bestehende Unternehmensstruktur angepasst, um eine spätere Beteiligung und schrittweise Übertragung vorzubereiten. Dabei wurden bereits erfolgte Schenkungen und die familiäre Nachfolgeplanung berücksichtigt. Auch der Ehevertrag und die bestehenden Testamente wurden in Zusammenarbeit mit rechtlichen Beratern in die Planung einbezogen.
Die eigentliche Nachfolge ist in diesem Fall noch nicht abgeschlossen. Während die Familie weiter klärt, wer künftig die unternehmerische Verantwortung übernehmen soll, sind die ersten gesellschaftsrechtlichen und steuerlichen Voraussetzungen für die spätere Übergabe bereits geschaffen.
Unternehmensnachfolge durch Verkauf
Nicht immer steht innerhalb der Familie oder des Unternehmens ein geeigneter Nachfolger zur Verfügung. Dann kann der Verkauf an einen externen Käufer ein Weg sein, das Unternehmen weiterzuführen und den bisherigen Inhaber finanziell abzusichern.
Wir prüfen gemeinsam mit Ihnen, wie das Unternehmen auf einen Verkauf vorbereitet werden sollte. Dazu gehört insbesondere die Frage, ob die bestehende Unternehmensstruktur für die geplante Veräußerung geeignet ist oder zuvor angepasst werden sollte.
Bei der betriebswirtschaftlichen Verkaufsvorbereitung und der Suche nach geeigneten Käufern arbeiten wir bei Bedarf mit der rechtlich eigenständigen H2 Wirtschaftsberater GmbH und weiteren spezialisierten Partnern zusammen. Diese unterstützen unter anderem bei der Aufbereitung von Unternehmenskennzahlen, der Erstellung von Verkaufsunterlagen sowie der Suche und Vorauswahl potenzieller Interessenten. Dazu können auch die Ansprache über Unternehmensbörsen und bestehende Netzwerke sowie die Bereitstellung von Unterlagen in einem geschützten Datenraum gehören.
Unsere Steuerberatungskanzlei begleitet die steuerlichen Fragen des Verkaufs. Wir unterstützen bei der Prüfung des Unternehmens durch Kaufinteressenten – der sogenannten Due Diligence – und stellen in Abstimmung mit Ihnen die erforderlichen Informationen bereit. Die steuerlichen Aspekte des Kaufvertrags stimmen wir mit den beteiligten Rechtsanwälten und gegebenenfalls dem Notariat ab. Die rechtliche Vertragsgestaltung übernehmen die dafür zuständigen rechtlichen Berater.
So entwickeln wir Ihre Nachfolgelösung
Eine Unternehmensnachfolge lässt sich selten in einem einzigen Gespräch planen. Deshalb entwickeln wir die Gestaltung gemeinsam mit Ihnen über mehrere Besprechungen.
Zunächst erfassen wir Ihre persönliche und wirtschaftliche Ausgangssituation. Dazu gehören der gewünschte Zeitpunkt der Übergabe, eine mögliche weitere Mitarbeit und Ihre finanzielle Absicherung. Ebenso beziehen wir die Vorstellungen eines möglichen Nachfolgers ein.
Auf dieser Grundlage entwickeln wir erste Gestaltungsmöglichkeiten und grenzen gemeinsam mit Ihnen ein, welche Wege sinnvoll weiterverfolgt werden sollten. Häufig ergeben sich daraus ein oder zwei konkrete Alternativen, die wir anschließend detailliert ausarbeiten.
Dazu prüfen wir die bestehende Unternehmensstruktur, ermitteln bei Bedarf den Unternehmenswert und berechnen die steuerlichen und finanziellen Auswirkungen. Wir berücksichtigen auch Verpflichtungen, die nach der Übertragung fortbestehen können, etwa steuerliche Sperr- und Behaltensfristen sowie damit verbundene Nachweispflichten.
Die Ergebnisse halten wir in einem schriftlichen Konzept fest, das wir Ihnen in der Regel anhand einer Präsentation erläutern. So erhalten Sie eine nachvollziehbare Entscheidungsgrundlage, bevor verbindliche Maßnahmen umgesetzt werden.
Häufige Fragen zur Unternehmensnachfolge
Wann sollte ich mit der Planung meiner Unternehmensnachfolge beginnen?
Wir empfehlen, die Nachfolge bereits einige Jahre vor dem gewünschten Rückzug anzusprechen. Insbesondere die Suche nach einem geeigneten Nachfolger, dessen Vorbereitung und mögliche Änderungen der Unternehmensstruktur benötigen Zeit. Ein konkreter Übergabetermin muss dafür noch nicht feststehen.
Auch wenn Sie sich zunächst nur orientieren möchten, können wir gemeinsam klären, welche Entscheidungen bereits anstehen und welche noch offenbleiben können.
Unterstützen Sie auch, wenn noch kein Nachfolger feststeht?
Ja. Wir klären zunächst mit Ihnen, ob eine Nachfolge innerhalb der Familie oder durch Mitarbeitende infrage kommt. Ist das nicht der Fall, besprechen wir die Möglichkeiten einer externen Nachfolge.
Bei der Käufersuche und der Vorbereitung des Verkaufs arbeiten wir bei Bedarf mit der eigenständigen H2 Wirtschaftsberater GmbH und weiteren spezialisierten Partnern zusammen. Ob ein geeigneter Käufer gefunden und eine Einigung erzielt werden kann, lässt sich allerdings nicht im Voraus zusagen.
Kann ich mein Unternehmen schrittweise übergeben und zunächst weiter mitarbeiten?
Grundsätzlich ist eine schrittweise Übergabe möglich. Die Übertragung von Beteiligungen und die Übergabe der Geschäftsführung müssen dabei nicht zum selben Zeitpunkt erfolgen. Wichtig ist, die künftigen Aufgaben und Verantwortlichkeiten klar zu regeln.
Wir prüfen mit Ihnen, welche Beteiligungsstruktur zu diesem Vorgehen passt und wie sich Ihre weitere Mitarbeit, Ihr finanzieller Bedarf und die Vorstellungen des Nachfolgers berücksichtigen lassen.
Kann ich mein Unternehmen steuerfrei auf meine Kinder übertragen?
Eine vollständige oder teilweise Befreiung von der Schenkungsteuer kann unter bestimmten Voraussetzungen möglich sein. Sie gilt aber nicht automatisch für jedes Unternehmen oder dessen gesamtes Vermögen. Entscheidend sind unter anderem die Rechtsform, die Zusammensetzung des Betriebsvermögens und die Einhaltung gesetzlicher Bedingungen auch nach der Übertragung.
Wir prüfen deshalb, welche Begünstigungen im konkreten Fall infrage kommen. Dabei betrachten wir neben der Schenkungsteuer auch die Auswirkungen auf andere Steuerarten.
Was kostet eine Beratung zur Unternehmensnachfolge?
Der Aufwand hängt insbesondere von der Unternehmensstruktur, den vorhandenen Vermögenswerten und den zu prüfenden Nachfolgewegen ab. Eine Übergabe an einen bereits feststehenden Nachfolger erfordert andere Leistungen als ein Unternehmensverkauf mit vorheriger Umstrukturierung und Käufersuche.
Wir besprechen mit Ihnen, welche Beratungsleistungen benötigt werden, und stimmen deren Umfang und Vergütung ab. Werden weitere Berater oder die H2 Wirtschaftsberater GmbH einbezogen, sind deren Leistungen und Vergütung gesondert zu berücksichtigen.
Ihre Ansprechpartner
Martin Hinz – Steuerberater · Partner
Mehr über Martin Hinz erfahrenWir beraten Sie persönlich an unseren Standorten in Kirchheim unter Teck, Geislingen an der Steige und Berghülen oder auf Wunsch per Videokonferenz.