Schenken & Erben – Vermögen vorausschauend übertragen
Wer sein Vermögen zu Lebzeiten übertragen oder seine spätere Erbfolge regeln möchte, trifft Entscheidungen mit langfristigen Folgen. Steuerliche Gesichtspunkte spielen dabei eine wichtige Rolle, sind aber nicht allein ausschlaggebend. Auch die eigene finanzielle Absicherung, die Wünsche der Familie und die spätere Nutzung des Vermögens müssen berücksichtigt werden.
Wir unterstützen Sie dabei, unterschiedliche Gestaltungsmöglichkeiten und deren steuerliche und wirtschaftliche Folgen abzuwägen. Unser Ziel ist eine Lösung, die zu Ihrer persönlichen Situation passt und für die Sie eine fundierte Entscheidungsgrundlage haben.
Schenkungen und vorweggenommene Erbfolge
Wir beraten Sie bei der Übertragung von Immobilien, Bankguthaben, Wertpapierdepots und anderem Privatvermögen an Kinder oder Enkel. Dabei kann es um einzelne Vermögensgegenstände, die Aufteilung eines größeren Vermögens auf mehrere Begünstigte oder eine schrittweise Übertragung über einen längeren Zeitraum gehen.
Auch bereits erfolgte Schenkungen und bestehende Rechte an Vermögenswerten beziehen wir in die Planung ein.
Wie wir Ihre Vermögensübertragung gestalten
Am Anfang steht für uns nicht allein die Frage, wie sich möglichst viel Steuer sparen lässt, sondern was Sie mit der Übertragung erreichen möchten. Dazu gehören Ihre Vorstellungen zur Vermögensverteilung, die eigene finanzielle Absicherung und gegebenenfalls auch die Wünsche der künftigen Eigentümer.
Auf dieser Grundlage erfassen und bewerten wir das vorhandene Vermögen. Insbesondere bei Immobilien ermitteln wir zunächst die steuerlich maßgeblichen Werte. Wir berücksichtigen frühere Schenkungen, verfügbare Freibeträge und die weiteren Vermögensverhältnisse.
Anschließend entwickeln und berechnen wir verschiedene Möglichkeiten der Übertragung. Dabei prüfen wir beispielsweise, ob eine Schenkung oder ein Verkauf sinnvoller ist, welche Auswirkungen ein vorbehaltener Nießbrauch oder ein Wohnrecht hat und wie das Vermögen zwischen Kindern oder weiteren Generationen aufgeteilt werden könnte.
Die Ergebnisse halten wir in einer schriftlichen Stellungnahme fest. Darin erläutern wir die Ausgangssituation, die zugrunde gelegten Annahmen und Ihre Wünsche. Wir stellen die verschiedenen Gestaltungen und ihre steuerlichen Auswirkungen gegenüber. So wird auch deutlich, welche Steuerbelastung mit Ihrer bevorzugten Lösung verbunden wäre und welche Alternativen bestehen.
In einer persönlichen Besprechung erläutern wir die Ergebnisse und unterstützen Sie bei Ihrer Entscheidung. Bei umfangreicheren Gestaltungen verwenden wir ergänzend Schaubilder und Präsentationen. Auf Wunsch sprechen wir eine Empfehlung aus.
Steuerliche Nachfolgeplanung und Testamente
Bei der Planung von Schenkungen und Vermögensübertragungen berücksichtigen wir auch die spätere Erbfolge. Besteht bereits ein Testament, schauen wir uns dessen steuerliche Auswirkungen an und prüfen, ob die vorgesehenen Regelungen noch zu den persönlichen Zielen und den geplanten Übertragungen passen.
Ist noch kein Testament vorhanden, besprechen wir mit Ihnen, welche Fragen für die spätere Vermögensnachfolge geregelt werden sollten und welche steuerlichen Auswirkungen unterschiedliche Regelungen haben können. Für die rechtliche Gestaltung und Erstellung von Testamenten arbeiten wir bei Bedarf mit Notaren und Rechtsanwälten zusammen.
Was heute zur familiären und wirtschaftlichen Situation passt, kann in fünf oder zehn Jahren bereits anders aussehen. Gerade bei Unternehmern entwickeln sich sowohl das Unternehmen als auch die familiären Verhältnisse weiter. Nicht jede künftige Entwicklung lässt sich heute vorhersehen.
Deshalb empfehlen wir, bestehende Testamente und Nachfolgeregelungen bei wesentlichen Veränderungen zu überprüfen und gegebenenfalls anzupassen.
Begleitung bei der Umsetzung
Wenn Sie sich für eine Gestaltung entschieden haben, richtet sich unsere weitere Unterstützung nach Ihren Wünschen und der Komplexität der Übertragung.
Bei einfacheren Fällen enthält unsere schriftliche Stellungnahme häufig bereits die wesentlichen steuerlichen Informationen für den Notar. Auf Wunsch prüfen wir auch Vertragsentwürfe auf ihre steuerlichen Auswirkungen oder übernehmen die Abstimmung mit dem Notariat und gegebenenfalls beteiligten Rechtsanwälten.
So können wir die steuerliche Umsetzung einer geplanten Übertragung bis zur notariellen Beurkundung begleiten. Die rechtliche Vertragsgestaltung erfolgt durch den Notar beziehungsweise Rechtsanwalt.
Auch nach der Übertragung unterstützen wir Sie bei steuerlichen Fragen, beispielsweise wenn sich die einkommensteuerliche Behandlung verändert oder eine Schenkungsteuererklärung erforderlich wird.
Testamentsvollstreckung
Eine Testamentsvollstreckung kann helfen, den Nachlass geordnet abzuwickeln und die Wünsche des Erblassers umzusetzen. Sie ist jedoch nicht in jedem Fall erforderlich oder sinnvoll. Auch muss die Aufgabe nicht zwingend von einer Person außerhalb der Familie übernommen werden.
Wir beraten deshalb zunächst, ob eine Testamentsvollstreckung in der jeweiligen Situation sinnvoll ist und wer dafür infrage kommt.
Wir selbst übernehmen Abwicklungsvollstreckungen, insbesondere für langjährige Mandanten, deren persönliche, familiäre und wirtschaftliche Verhältnisse wir bereits gut kennen. Evelyn Ohler ist zertifizierte Testamentsvollstreckerin.
Im Rahmen der Abwicklung verschaffen wir uns zunächst einen Überblick über den Nachlass, ermitteln Bankkonten, Vermögenswerte und bestehende Verträge und übernehmen die erforderliche Korrespondenz mit Banken und anderen Stellen.
Auf Wunsch kümmern wir uns auch um die Kündigung laufender Verträge. Wir erfüllen Vermächtnisse, begleiten die steuerliche Abwicklung und verteilen den verbleibenden Nachlass entsprechend den testamentarischen Vorgaben, nachdem die erforderlichen Voraussetzungen geklärt und Verbindlichkeiten berücksichtigt wurden.
Eine dauerhafte Verwaltungstestamentsvollstreckung bieten wir nicht an.
Häufige Fragen zu Schenkungen und Vermögensnachfolge
Wann ist es sinnvoll, Vermögen bereits zu Lebzeiten zu verschenken?
Eine lebzeitige Schenkung kann sinnvoll sein, um Vermögen schrittweise auf die nächste Generation zu übertragen und steuerliche Freibeträge zu nutzen. Ob eine Übertragung tatsächlich vorteilhaft ist, hängt aber auch vom übrigen Vermögen, der finanziellen Absicherung der Übergeber und der späteren Erbfolge ab.
Wir prüfen deshalb zunächst, ob und in welchem Umfang eine Schenkung zur persönlichen Situation passt.
Kann ich mein Haus an die Kinder übertragen und trotzdem weiter darin wohnen?
Grundsätzlich ist es möglich, bei einer Immobilienübertragung ein Wohnrecht oder einen Nießbrauch vorzubehalten. Beide Gestaltungen haben unterschiedliche rechtliche, wirtschaftliche und steuerliche Auswirkungen.
Welche Lösung sinnvoll ist, hängt unter anderem davon ab, ob Sie die Immobilie selbst bewohnen, vermieten oder sich weitere Nutzungsmöglichkeiten vorbehalten möchten.
Sollte ich nach einer Schenkung mein Testament überprüfen lassen?
Eine größere Schenkung kann Auswirkungen auf die bisher geplante Vermögensverteilung haben. Deshalb ist es sinnvoll, zu prüfen, ob das bestehende Testament noch zu den aktuellen Vermögensverhältnissen und den persönlichen Wünschen passt.
Auch unabhängig von Schenkungen sollten Nachfolgeregelungen bei wesentlichen familiären oder wirtschaftlichen Veränderungen überprüft werden.
Was kostet eine Beratung zur Vermögensübertragung?
Der Beratungsaufwand hängt insbesondere von den vorhandenen Vermögenswerten, den beteiligten Personen und den zu prüfenden Gestaltungsmöglichkeiten ab.
Bei mehreren Immobilien oder umfangreichen Vermögensverhältnissen können beispielsweise steuerliche Bewertungen und Berechnungen unterschiedlicher Übertragungsvarianten erforderlich sein. Für solche Gestaltungsberatungen erstellen wir auf Grundlage des voraussichtlichen Umfangs ein individuelles Angebot.
Ist eine Testamentsvollstreckung immer sinnvoll und muss ein externer Testamentsvollstrecker eingesetzt werden?
Nein. Eine Testamentsvollstreckung ist nicht in jedem Fall erforderlich. Ob sie sinnvoll ist, hängt unter anderem von den Vermögensverhältnissen, den testamentarischen Zielen und der familiären Situation ab.
Auch Familienangehörige können grundsätzlich als Testamentsvollstrecker eingesetzt werden. Wir besprechen mit Ihnen, ob eine Testamentsvollstreckung empfehlenswert ist und welche Person für diese Aufgabe infrage kommt.
Ihre Ansprechpartnerin
Evelyn Ohler – Steuerberaterin und zertifizierte Testamentsvollstreckerin
Wir beraten Sie persönlich an unseren Standorten in Kirchheim unter Teck, Geislingen an der Steige und Berghülen oder auf Wunsch per Videokonferenz.